СТРАТЕГИЯ РАНЖИРОВАНИЯ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ С ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ ЭКСПРЕСС-АНАЛИЗА БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ
https://doi.org/10.17747/2311-7184-2022-10-247-255
Аннотация
В статье представлена методика интегрального ранжирования коммерческих банков с использованием экспресс-анализа бухгалтерской отчетности. Предложен подход, основанный на вычислении интегрального рейтинга по трем субрейтингам с использованием объема ресурсов банка, нормативов достаточности капитала, авторской методики построения иерархического рейтинга. Итоговый ранжированный показатель получается на основании оптимизационной задачи и минимаксного критерия. Во главу угла ставится надежность коммерческого банка, поэтому необходимым условием данного исследования является выполнение нормативов ЦБ РФ. Методика протестирована для девяти крупных банков РФ, обладающих универсальной лицензией ЦБ РФ. Результаты свидетельствуют о целесообразности применения авторского подхода для проведения экспресс-обследования и ранжирования выбранных коммерческих банков.
Об авторах
И. Ю. Выгодчикова
Саратовский национальный исследовательский государственный университет им. Н.Г. Чернышевского (Саратов, Россия)
Россия
Россия
К.ф.-м.н., доцент, Саратовский национальный исследовательский государственный университет им. Н. Г. Чернышевского (Саратов, Россия). ORCID: 0000-0001-9326-6024
Н. П. Форкунов
РЭУ им. Г.В. Плеханова (Москва, Россия)
Россия
Россия
Аспирант, РЭУ им. Г.В. Плеханова (Москва, Россия). ORCID: 0000-0002-1182-7666
А. В. Трофименко
Саратовский государственный технический университет им. Ю.А. Гагарина (Саратов, Россия)
Россия
Россия
К.ю.н., доцент, Саратовский государственный технический университет им. Ю.А. Гагарина (Саратов, Россия). ORCID: 0000-0002-5349-269X
Список литературы
1. Бухонова С.М., Яблонская А.Е. Исследование цифровой трансформации российского банковского сектора в контексте его инвестиционной привлекательности // Вопросы инновационной экономики. 2020. Т. 10. № 2. С. 951–960.
2. Выгодчикова И.Ю. Метод построения рейтинга конкурентоспособности российских компаний // Современная конкуренция. 2018. Т. 12. № 2(68)–3(69). С. 5–17.
3. Выгодчикова И.Ю. Оценка инвестиционных рисков на основе эффективного индексирования финансового состояния компаний по ключевым показателям // Управление финансовыми рисками. 2021. № 1. С. 60–67.
4. Выгодчикова И.Ю. Построение рейтинга инвестиционной привлекательности крупнейших российских компаний с использованием минимаксного подхода // Статистика и экономика. 2020. Т. 17. № 2. С. 82–93. https://doi.org/10.21686/2500-3925-2020-2-82-93.
5. Выгодчикова И.Ю., Горский М.А. Оптимизация структуры субпортфеля ипотечных кредитов коммерческого банка на основе минимаксной оценки риска // Вестник Алтайской академии экономики и права. 2021. № 4(1). С. 35–41.
6. Выгодчикова И.Ю., Курлова К.А. Программа интегрального ранжирования крупных компаний на основе показателей финансовой отчетности и нечеткой логики: свидетельство о государственной регистрации программы для ЭВМ № 2022614535 от 23.03.2022.
7. Выгодчикова И.Ю., Форкунов Н.П. Программа оценки рейтинговых групп в процессе линейной свертки «сверху вниз» для ранжирования компаний, лидирующих в группе: свидетельство о государственной регистрации программы для ЭВМ № 2022618886 от 18.05.2022.
8. Гаджиагаев М.А., Халиков М.А. Динамическая модель оптимального управления кредитным портфелем коммерческого банка с дополнительным критерием ликвидности временной структуры активов-пассивов // Путеводитель предпринимателя. 2016. № 29. С. 72–85.
9. Горский М.А. Методика В. Кромонова оценки надежности коммерческого банка и направление ее совершенствования // Ученые записки Российской академии предпринимательства. 2019. № 3. С. 167–190.
10. Горский М.А., Зарипов Р.Р., Решульская Е.М., Рудаков А.Д. Методики оценки и рейтингования коммерческих банков по уровню надежности // Вестник Алтайской академии экономики и права. 2020. № 7–1. С. 84–95.
11. Лампартер М.И. Применение методики В.С. Кромонова для оценки финансовой устойчивости банка // Наука в исследованиях молодежи. 2017. С. 45–46.
12. Матвеева Е.А., Сафонов А.С., Майорова А.В. Методические основы расчета интегрального показателя финансовой конкурентоспособности компании // Вестник Тверского государственного университета. Серия: Экономика и управление. 2019. № 4(48). С. 207–213.
13. Попова Н.И. Проблемы рейтинговой оценки финансового состояния предприятия // Учет, анализ и аудит: проблемы теории и практики. 2017. № 18. C. 134–139.
14. Решульская Е.М. Интегральная оценка надежности коммерческого банка // Вестник Алтайской академии экономики и права. 2021. № 4–1. С. 96–107.
15. Солодов А.А. Математические принципы построения рейтинговых систем // Статистика и экономика. 2016. №. 1. С. 75–82.
16. Vygodchikova I.Y., Gorskiy M.A., Khalikov M.A., Zayed N.M Assessment of phosagro’s capital structure based at two hierarchical methods of integral ranking of important financial and economic activity indicators // Academy of Strategic Management Journal. 2021. Iss. 20 (Special Issue 1). P. 1–8. https://elibrary.ru/item.asp?id=46818868.
17. Vygodchikova I.Yu. Assessment and integral indexing of the main indicators of oil and gas companies by circular convolution // Energies. 2022. Vol. 15(3). P. 877. https://doi.org/10.3390/en15030877, https://www.mdpi.com/1996-1073/15/3/877.
Рецензия
Для цитирования:
Выгодчикова И.Ю., Форкунов Н.П., Трофименко А.В. СТРАТЕГИЯ РАНЖИРОВАНИЯ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ С ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ ЭКСПРЕСС-АНАЛИЗА БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ. Стратегии бизнеса. 2022;10(10):247-255. https://doi.org/10.17747/2311-7184-2022-10-247-255
For citation:
Vygodchikova I.Yu., Forkunov N.P., Trofimenko A.V. STRATEGY OF RANKING COMMERCIAL BANKS USING EXPRESS ANALYSIS OF ACCOUNTING STATEMENTS. Business Strategies. 2022;10(10):247-255. (In Russ.) https://doi.org/10.17747/2311-7184-2022-10-247-255
Просмотров:
354
Послать статью по эл. почте 